Форум Дніпропетровської державної фінансової академії

[nivmns_dsfа]

РОЗВИТОК ТА СТАНОВЛЕННЯ СИСТЕМИ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

Даценко В.В., к.е.н., доцент
Дніпропетровська державна фінансова
академія

Недержавні пенсійні фонди є активним суб’єктом світового ринку капіталу, оскільки трансформуючи вільні кошти домогосподарств та підприємств у інвестиції, НПФ виступають джерелом довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки, що, як показує досвід багатьох країн, сприяє економічному зростанню. Соціальна функція НПФ проявляється в тому, що такі фінансові інститути мають можливість формування персоніфікованого матеріального забезпечення індивіда в старості, як за його власною ініціативою, так і з ініціативи зацікавлених у цьому осіб (роботодавців, професійних об’єднань). Для корпоративного сектору НПФ надають інструментарії управління трудовими ресурсами, що дає змогу заохочувати та стимулювати кваліфіковані кадри [4].
У 2004 р. набув чинності Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення», що заклав правові підвалини діяльності недержавних пенсійних фондів та інших фінансових установ,які надають пенсійні послуги [5].
З метою запровадження системи оцінки фінансового стану недержавних пенсійних фондів та оприлюднення результатів такої оцінки розпорядженням Державного комітету з фінансових послуг затверджено «Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду», яке набуло чинності з 1 січня 2009 року.
На виконання цього розпорядження, за підтримки Проекту АМР США «Розвиток ринку капіталу», було запроваджено електронну систему оприлюднення інформації про діяльність недержавних пенсійних фондів на офіційному веб-сайті Державного комітету з фінансових послуг, що дозволило здійснювати порівняння показників діяльності фондів, рівня дохідності пенсійних активів та надійності їх збереження. Щоквартально на цьому сайті оновлюється інформація про підсумки розвитку системи недержавного пенсійного забезпечення в Україні. Таблиця 1 характеризує динаміку основних показників діяльності недержавних пенсійних фондів в Україні.
Система недержавного пенсійного забезпечення протягом останніх років розвивається досить динамічно. Станом на 01.01.2012 р. у Державному реєстрі фінансових установ міститься інформація про 97 недержавних пенсійних фондів та 40адміністраторів НПФ (у 2005 році – 54 і 37 відповідно). Кризові явища у фінансовому секторі 2008-2009 рр. призвели до скорочення чисельності неконкурентоспроможних недержавних пенсійних фондів, але кількість вкладників, учасників та пенсійних внесків в цілому по системі НПФ збільшилась.
У 2011 р. адміністраторами недержавних пенсійних фондів було укладено 75 044 пенсійні контракти з 61 600вкладниками, з яких 2 443 (або 4,0% від загальної кількості вкладників) – юридичні особи, на яких припадає 1 051,2 млн. грн. пенсійних внесків (95,4% від загального обсягу пенсійних внесків в системі НПФ), та 59 157 вкладників (або96,0% від загальної кількості вкладників) – фізичні особи. При цьому порівняно з кінцем 2005 року кількість контрактів з юридичними особами зросла на 62%, а з фізичними особами – у 2,8 разів.
Таблиця 1.
Динаміка основних показників діяльності недержавних пенсійних фондів України за 2005-2011 рр.
Показники Рік
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Внесено до Державного реєстру фінансових установ інформацію про НПФ 54 79 96 110 108 101 97
Вкладників у НПФ, осіб 24052 29472 42315 48399 49804 56139 61600
Кількість учасників за укладеними пенсійними контрактами, тис. осіб 88.4 193.3 278.7 482.5 497.1 569.2 594.6
Пенсійні внески, млн.грн. 36.4 119.7 234.4 582.9 754.9 925.4 1 102.0
Пенсійні виплати, млн.грн. 1.8 4.0 9.1 27.3 90.1 158.2 208.9
Кількість осіб, що отри- мали/отримують пенсійні виплати, тис. осіб 3.9 5.5 10.9 28.1 47.8 63.1
Сума інвестиційного доходу, млн.грн. 9.7 23.4 68.1 86.8 236.7 433.0 559.9
Загальні активи НПФ, млн.грн. 46.2 128.0 280.7 612.2 857.9 1 144.3 1 386.9
Джерело: Річні звіти Держфінпослуг за 2005-2011рр.

Протягом 2005-2011 років кількість учасників НПФ відповідно до укладених контрактів збільшилася у 6,73разів, і станом на 01.01.2012 становила 594,6 тис. осіб.
Протягом 2005-2011 років зріс обсяг сплачених пенсійних внесків. Так, станом на 01.01.2012 загальна сума пенсійних внесків становить 1 102 млн. пенсійних внесків, що у 30разів більше, ніж на кінець 2005 року.
Пенсійні виплати (одноразові та на визначений термін)станом на 01.01.2012 становили 208,9 млн. грн., збільшившись з 2005 року більше ніж 115 разів.
Сукупно недержавними пенсійними фондами станом на 01.01.2012 було здійснено пенсійних виплат(одноразово та на визначений термін) 63 096 учасникам, тобто 10,6% учасників від їхньої загальної кількості отримали пенсійні виплати, що зумовлено невеликою часткою учасників вікової групи пенсійного віку.
Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів, станом на 01.01.2012 р. зросли на 34,1% і в цілому за час існування пенсійних фондів становлять 86,6 млн.грн., або 6,2% від загальної суми активів НПФ.
Основна частина витрат, що відшкодовується за рахунок пенсійних активів станом на 01.01.2012 р., припадає на винагороду за надання послуг з управління активами пенсійного фонду – 56 778,9 тис. грн., або 65,5% від загальної суми витрат. Витрати на оплату послуг з адміністрування пенсійного фонду становлять 19 626,2 тис. грн., або 22,7%від загальної суми витрат, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів. Оплата послуг зберігача, який здійснює відповідальне зберігання активів пенсійного фонду, становить 4 104,4 тис. грн., або 4,7% від загальної суми витрат.

Література

1. Аналітика НПФ [Електронний ресурс] / Українська асоціація інвестиційного бізнесу. Режим доступу: http: // www.uaib.com.ua / analituaib/
analit npf.html.
2. Брагін С. Недержавні пенсійні фонди на неефективному фондовому ринку: приклад України [ Текст ] / C. Брагін, О. Макаренко // Вісник НБУ.-2011-№1. – С. 18 – 24.
3. Камінський А.Б. Розкриття інформації в системі недержавного пенсійного забезпечення: обґрунтування доцільності та практика реалізації [ Текст ] / А.Б. Камінський, Д. А. Леонов// Фінанси України. – 2011 - № 6. – С.62 – 72.
4. Котляр Д. Недержавне пенсійне забезпечення в ЄС: корисний досвід та можливі висновки для України [Електронний ресурс] / Д. Котляр. - Режим доступу:http://www.parlament.org.ua/index.php?action=magazine&id=9&ar_id=135&iar_id=126&as=2.
5. Лондар С.Л. Перспективи розвитку недержавного пенсійного забезпечення в Україні [ Текст ] / С. Л.Лондар, С.П. Лондар // Фінанси України. – 2011 - № 9. – С. 45 – 58.